Расчет и уплата налога по УСН
У нас ИП "Доходы минус расходы" Я начинающий бухгалтер, поэтому разобраться сложновато Вобщем, так, я попробую все рассписать, а вы мне объясните, пожалуйста, правильно ли я все понимаю:
1. В 2011 году (до меня) Доходы 1289855 - Расходы 1206498=83357*15%=12504 (УСН)
Минимальный налог=12899 рублей должны были заплатить, но
Авансовые платежи 17785 руб+дополнительно еще уплатили сам минимальный налог 12900 рублей. Непонятно, переплата авансовых платежей ведь идет.
Получается 17785-12899=4886+12900=17789 переплата получилась.
Вдобавок от минимального отнимем УСН 12899-12504=395 (разница может включаться в расходы в след. налоговых периодах).
ИТОГО получается 17789+395=18181 переплата за 2011 год.
2.В 2012 году (до меня) Доходы 1781247 - Расходы 1720973=60274*15%=9041 (УСН)
Минимальный налог=17812 рублей должны были заплатить, но
Авансовые платежи 12500 руб+дополнительно еще уплатили сам минимальный налог 17812 рублей. Непонятно, нельзя было что ли только разницу заплатить, т.е. 17812-12500=5312 рублей.
Получается 12500+17812=30312 переплата на 12500 больше получилась.
Вдобавок от минимального отнимем УСН 17812-9041=8771 (разница может включаться в расходы в след. налоговых периодах.)
ИТОГО получается 12500+8771=21271 переплата за 2012 год.
3. В 2013 году (до меня, я работаю с 01 января 2014 года, отчеты мне приходится сдавать) Доходы 1651055 - Расходы 1543615=107440*15%=16116(УСН)
Минимальный налог=16511 рублей должны были заплатить, но
Авансовые платежи 12150 руб.
Получается 16511-12150=4361 руб. я должна заплатить за 4 квартал 2013 года????? Или же я тоже должна заплатить 16511 рублей
Вдобавок от минимального отнимем УСН 16511-16116=395 (получится разница, которая может включаться в расходы в след. налоговых периодах.
ИТОГО получается 21271+18181=39452 переплата за 2011-12 годы.
+395 рублей за 2013 год, если я заплачу 4361 рублей.
Или мне вообще не платить в счет переплаты в 2011-2012 годах????
Не могу разобраться, в налоговой тоже ничего не объясняют
Помогите, пожалуйста!!!
1. В 2011 году (до меня) Доходы 1289855 - Расходы 1206498=83357*15%=12504 (УСН)
Минимальный налог=12899 рублей должны были заплатить, но
Авансовые платежи 17785 руб+дополнительно еще уплатили сам минимальный налог 12900 рублей. Непонятно, переплата авансовых платежей ведь идет.
Получается 17785-12899=4886+12900=17789 переплата получилась.
Вдобавок от минимального отнимем УСН 12899-12504=395 (разница может включаться в расходы в след. налоговых периодах).
ИТОГО получается 17789+395=18181 переплата за 2011 год.
2.В 2012 году (до меня) Доходы 1781247 - Расходы 1720973=60274*15%=9041 (УСН)
Минимальный налог=17812 рублей должны были заплатить, но
Авансовые платежи 12500 руб+дополнительно еще уплатили сам минимальный налог 17812 рублей. Непонятно, нельзя было что ли только разницу заплатить, т.е. 17812-12500=5312 рублей.
Получается 12500+17812=30312 переплата на 12500 больше получилась.
Вдобавок от минимального отнимем УСН 17812-9041=8771 (разница может включаться в расходы в след. налоговых периодах.)
ИТОГО получается 12500+8771=21271 переплата за 2012 год.
3. В 2013 году (до меня, я работаю с 01 января 2014 года, отчеты мне приходится сдавать) Доходы 1651055 - Расходы 1543615=107440*15%=16116(УСН)
Минимальный налог=16511 рублей должны были заплатить, но
Авансовые платежи 12150 руб.
Получается 16511-12150=4361 руб. я должна заплатить за 4 квартал 2013 года????? Или же я тоже должна заплатить 16511 рублей
Вдобавок от минимального отнимем УСН 16511-16116=395 (получится разница, которая может включаться в расходы в след. налоговых периодах.
ИТОГО получается 21271+18181=39452 переплата за 2011-12 годы.
+395 рублей за 2013 год, если я заплачу 4361 рублей.
Или мне вообще не платить в счет переплаты в 2011-2012 годах????
Не могу разобраться, в налоговой тоже ничего не объясняют
Помогите, пожалуйста!!!
Comments
-
Добрый день.Цитата: ИП "Доходы минус расходы"1. В 2011 году Доходы 1289855 - Расходы 1206498=83357*15%=12504 (УСН)Минимальный налог=12899 рублей должны были заплатить, ноАвансовые платежи 17785 руб+дополнительно еще уплатили сам минимальный налог 12900 рублей. Непонятно, переплата авансовых платежей ведь идет.Получается 17785-12899=4886+12900=17789 переплата получилась.Авансовые платежи и минимальный налог перечисляются на разные КБК (видимо, не стали рисковать с подачей заявления на зачет, боялись не уложиться в срок).Цитата: Вдобавок от минимального отнимем УСН 12899-12504=395 (разница может включаться в расходы в след. налоговых периодах).ИТОГО получается 17789+395=18181 переплата за 2011 год.Нет, ну это некорректно включать в расчет 2011 года, вычет-то возможен только в следующем году.
А возврата авансовых платежей на счет так и не было, Вы уверены?Цитата: 2.В 2012 году (до меня) Доходы 1781247 - Расходы 1720973=60274*15%=9041 (УСН)Минимальный налог=17812 рублей должны были заплатить, ноАвансовые платежи 12500 руб+дополнительно еще уплатили сам минимальный налог 17812 рублей. Непонятно, нельзя было что ли только разницу заплатить, т.е. 17812-12500=5312 рублей.Нельзя, потому что КБК разные. А заявление на зачет нужно подавать в самом начале года, чтобы налоговики успели перебросить сумму до срока уплаты налога за год.
А начислено сколько авансовых платежей за этот год было: 12500 или больше? Если в 2012 не возвращали авансовые платежи 2011 года, то вот их как раз можно было учесть, доплатив только разницу.Цитата: Получается 12500+17812=30312 переплата на 12500 больше получилась.Вдобавок от минимального отнимем УСН 17812-9041=8771 (разница может включаться в расходы в след. налоговых периодах.)ИТОГО получается 12500+8771=21271 переплата за 2012 год.Суммы не перепроверяю, потому что не знаю, сколько было начислено авансов и были ли возвраты.Цитата: 3. В 2013 году (до меня, я работаю с 01 января 2014 года, отчеты мне приходится сдавать) Доходы 1651055 - Расходы 1543615=107440*15%=16116(УСН)Минимальный налог=16511 рублей должны были заплатить, ноАвансовые платежи 12150 руб.Получается 16511-12150=4361 руб. я должна заплатить за 4 квартал 2013 года? Или же я тоже должна заплатить 16511 рублейНужно немедленно запросить в ИФНС справку по форме 39 и посмотреть, что там у ИП числится на сальдо расчетов с бюджетом по КБК единого и минимального налогов. И только исходя из этого принимать дальнейшие решения. Но если на КБК минимального налога переплаты нет (а быть ее, судя по всему, не должно), перечисляйте полную сумму минимального налога в бюджет (на зачет времени уже не осталось) и принимайте решение, что будете делать с переплатой по авансовым платежам. -
В том то и дело, что возвратов не было, и мне непонятно как их вернуть В данный момент у меня переплата минимального налога больше 24 тысяч, УСН 12150 рублей Мне это в налоговой сказали
-
Цитата: В том то и дело, что возвратов не было, и мне непонятно как их вернутьНаписать заявление. В качестве образца можно взять шаблон, предложенный одной из участниц форума.Цитата: В данный момент у меня переплата минимального налога больше 24 тысяч, УСН 12150 рублей Мне это в налоговой сказалиОбязательно возьмите справку! Словам не верьте никогда, нужен документ с датой формирования и конкретными суммами по каждому КБК. Честно говоря, не понимаю, откуда могла взяться переплата по минимальному (разве что заявления на зачет одного налога в счет другого все-таки когда-то подавали...) Если переплата по минимальному подтвердится, то дополнительно перечислять ничего не потребуется.
