ИП принимает оплату наличными от представителя юрлица без соблюдения лимита расчета наличными: каковы последствия?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: если он выдает товарную накладную на юр. лицо, то фактически он получает оплату от юр. лица, верно?

  Верно. И в кассовом чеке должен указывать реквизиты покупателя-ЮЛ.

  Цитата: Какие последствия для него могут наступить за несоблюдение лимита расчетов наличными?

  Штраф по ст. 15.1 КоАП РФ:

  Цитата:1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, -- влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей

  Срок исковой давности 1 год.

  Цитата: Каким вообще образом выявляют это нарушение?

  По-разному бывает. Однозначно выявят при проверке документов организации.
  Кроме того, инспекторы могут приехать с проверкой кассовой дисциплины к ИП и какое-то время просто понаблюдают за обслуживанием, разглядывая товар, как обычные покупатели.
• Александра Кривошеева, благодарю за отклик. По поводу реквизитов покупателя в чеке - у него ффд 1.05, поэтому в принципе реквизиты не указываются.
  Не понятен размер штрафа именно для ИП. Не могли бы объяснить? И если такие оплаты регулярны (2-3 в неделю, суммы от 3 до 10 тыс.), то оштрафовать могут за превышение 100 тыс по каждому контрагенту, или по каждому контрагенту и потом после превышения за каждый расчет наличными? Как это вообще считается? 
  По поводу проверки ИП: к нему некуда выехать для проверки кассовой дисциплины, он сам привозит товар своим покупателям, касса мобильная.
  Он принимает оплату наличными, так как это удобно его покупателям - юр. лицам. Возможно, те вообще учитывают расходы на эти конфеты по авансовым отчетам работника, и не отражают факт покупки у ИП. Эта сторона мне не известна. 
  Мне нужно объяснить ИП, какие риски и в каком размере он несёт. И что ему сделать, чтобы эти риски минимизировать.
  Первое, что приходит в голову, если он хочет сохранить расчеты наличными, то нужно перестать выдавать товарные накладные с указанием покупателя. Я верно рассуждаю?
• По поводу реквизитов кассового чека:
  http://xn------5cdcbanaqmtmackrnbcolqmrldmkc3a2alggnp1ksczr.ru.nds.monster/index.php?id=250428
  

  Цитата: нужно перестать выдавать товарные накладные с указанием покупателя.

  Да, проще всего было бы выписывать накладную на ФЛ. Но в вашей ситуации это мало поможет, поскольку ИП сам привозит товар и заказ, судя по всему, получает от организации.

  Цитата: Возможно, те вообще учитывают расходы на эти конфеты по авансовым отчетам работника, и не отражают факт покупки у ИП. Эта сторона мне не известна.

  Так пусть ИП и прояснит. Может и заказ ему ФЛ присылает с личной (не корпоративной) почты.
  У ИП с этими покупателями долгосрочный договор на бумаге оформлен? Если отношения стабильные, может стоило бы договориться о перечислении через банк периодических авансов.
• Александра Кривошеева, нет никаких договоров не оформлено. Всё исключительно на устных договоренностях.
  Что касается товарной накладной на ФЛ, я проясню от кого ИП получает заказ, но что-то мне подсказывает, что вряд ли не используется корпоративная почта. Думаю, если ИП заведомо знает, что заказ исходит от ЮЛ, то оформлять товарные накладные на ФЛ, не слишком хорошая идея))
  
  Вот вопрос с размером штрафа для меня остается открытым. Предположим, факт таких расчетов налоговая обнаружила 01.11.2021. Получается оштрафовать могут за все подобные расчеты за период с 01.11.2020? Всё, что было раньше, про это можно забыть? И если за последний год у ИП 3 таких покупателя, то по сути он нарушил лимит расчета наличными 3 раза, и его оштрафуют на сумму от 12 до 15 тыс. руб., я верно понимаю?
• Цитата: Предположим, факт таких расчетов налоговая обнаружила 01.11.2021. Получается оштрафовать могут за все подобные расчеты за период с 01.11.2020?

  Да.

  Цитата: Всё, что было раньше, про это можно забыть?

  Оштрафовать за это не смогут, но могут запомнить, что для продавца такие расчёты - обычное дело. И начнут проверять почаще.
• Александра Кривошеева, спасибо за ответы! Я думаю, что как только его оштрафуют один разок, скорее всего это заставит пересмотреть свое отношение к подобным расчетам.
  А по суммам штрафа я правильно понимаю, на данный момент при наличии за последний год 3 таких покупателей, штраф будет максимум 15 тыс руб?
• Здесь многое ещё зависит от требовательности и пристрастности проверяющих. ИП может и избежать штрафа, если докажет, что каждый раз это были расчёты по разным договорам. Тогда суммы отдельных оплат не будут объединяться.
• Александра Кривошеева, спасибо! Да, на это есть надежда) Я поэтому и уточнила, что 15 тыс. это максимально возможный штраф в его ситуации