Встречная проверка: нужно ли предоставлять документ, принятый к учету в проверяемый период, но относящийся к предыдущему?
Доброе утро.
Наш поставщик подал за 3 квартал декларацию по НДС к возмещению. У нас, как у контрагентов нашего поставщика, запросили пакет документов за 3 квартал. Была одна товарная накладная, которую мы приняли на учет в 3 квартале, но датирована она была 30.06.2021 (товар отгружен был 30 июня, но к нам фактически поступил в начале июля). Нужно ли предоставлять копию данного документа, а соответственно, ТТН, счетов-фактур и спецификации? Вопрос возник из-за того, что фактически у поставщика она не попала в декларацию за 3 квартал, ведь по правилам он ее отразил в декларации за 2 квартал и получается мы предоставим лишние документы, не относящиеся к проверяемому периоду. Но с другой стороны, у нас в учете документ отражен в 3 квартале и не хотелось бы нарваться на штраф.
Заранее спасибо за ответы.
Наш поставщик подал за 3 квартал декларацию по НДС к возмещению. У нас, как у контрагентов нашего поставщика, запросили пакет документов за 3 квартал. Была одна товарная накладная, которую мы приняли на учет в 3 квартале, но датирована она была 30.06.2021 (товар отгружен был 30 июня, но к нам фактически поступил в начале июля). Нужно ли предоставлять копию данного документа, а соответственно, ТТН, счетов-фактур и спецификации? Вопрос возник из-за того, что фактически у поставщика она не попала в декларацию за 3 квартал, ведь по правилам он ее отразил в декларации за 2 квартал и получается мы предоставим лишние документы, не относящиеся к проверяемому периоду. Но с другой стороны, у нас в учете документ отражен в 3 квартале и не хотелось бы нарваться на штраф.
Заранее спасибо за ответы.
Comments
-
Добрый день!Цитата: фактически у поставщика она не попала в декларацию за 3 квартал, ведь по правилам он ее отразил в декларации за 2 кварталИ правильно сделал.Цитата: мы приняли на учет в 3 квартале, но датирована она была 30.06.2021 (товар отгружен был 30 июня, но к нам фактически поступил в начале июля).Тоже правильно сделали.Цитата: получается мы предоставим лишние документы, не относящиеся к проверяемому периоду.Почему лишние?
Вас попросили документы 3 квартала, у Вас эта партия товара прошла третьим кварталом. Значит, надо давать.
Или налоговики перечислили, что им представлять и этой накладной там не было?
Я не вижу проблем с этой накладной.
Единственная проблема может быть, если Вы во 2 или 3 квартале учли вычет по уплаченному авансу...
Успехов! -
Спасибо за ответ.
Фраза из требования звучит так: "Счета-фактуры, выставленные в адрес (наша организация) в период с 01.07.21 по 30.09.21". А этот счет-фактура и товарная накладная датированы 30.06.21, получается выставлены во 2 квартале, а не в третьем. Это уже мы приняли на учет в 3 квартале. -
Цитата: Фраза из требования звучит так: "Счета-фактуры, выставленные в адрес (наша организация) в период с 01.07.21 по 30.09.21". А этот счет-фактура и товарная накладная датированы 30.06.21, получается выставлены во 2 квартале, а не в третьем. Это уже мы приняли на учет в 3 квартале.Если такой текст, тогда можете не давать документы по этой поставке. Документы нужно всегда давать только те, что просят. Ничего лишнего 😀
Тут я с Вами полностью согласен.
Успехов! -
Спасибо еще раз, что помогли советом.
